????起草遺囑也許不是最愉快的事情,，但它看上去直截了當(dāng)：留下一份法律文件,，具體說(shuō)明在你百年之后，你希望自己的財(cái)產(chǎn)如何安排,。不過(guò),，你也許沒(méi)有意識(shí)到的是,，你的財(cái)產(chǎn)凈值有很大一部分可能不是按照遺囑處理的,。如果事先不做一些規(guī)劃，你便可能在無(wú)意中剝奪了你指定的受益人——包括你的子女——對(duì)你相當(dāng)一部分遺產(chǎn)的繼承權(quán),。

????先從你的401（k）養(yǎng)老金計(jì)劃說(shuō)起,。你如果已婚，你的配偶在你去世后可自動(dòng)擁有你年金賬戶里的每一分錢,，無(wú)論你在遺囑或受益人申請(qǐng)表里怎么說(shuō)都無(wú)濟(jì)于事。而且這一條甚至適用于你在邂逅配偶很久之前與你前雇主設(shè)立的養(yǎng)老金賬戶,。如果你想留給別人一些401（k）遺產(chǎn),，你的配偶必須先提交一份書(shū)面聲明，表示主動(dòng)放棄對(duì)這部分遺產(chǎn)的權(quán)利,。在極少的情況下,，如果你結(jié)婚不到一年，你的401（k）計(jì)劃也許不要求你的配偶聲明放棄,。不過(guò),，紐約州加登城一位退休計(jì)劃律師阿里·羅森鮑姆（Ary Rosenbaum）指出，這樣做不規(guī)范,。在大多數(shù)情況下,，當(dāng)你在婚禮上說(shuō)過(guò)“我愿意”之后,，你的配偶便成了你所有401（k）賬戶的唯一繼承人,。

????也別指望用婚前協(xié)議來(lái)解決這類難辦的問(wèn)題,。誰(shuí)都無(wú)法放棄對(duì)配偶的401（k）遺產(chǎn)繼承權(quán)，除非此人再婚,。羅森鮑姆說(shuō)：“根據(jù)有關(guān)401（k）養(yǎng)老金計(jì)劃的規(guī)定，婚前協(xié)議本身不屬于有效棄權(quán),。”

????接下來(lái)是存在你個(gè)人退休賬戶里的錢,。在大多數(shù)州，在你故去后,，你的遺囑與由誰(shuí)繼承你任何個(gè)人退休賬戶毫不相干,。能拿到這些現(xiàn)金的人是你在受益人申請(qǐng)表里指定的那位,，至于你是在多久前指定這位受益人,，這都沒(méi)有關(guān)系,。比方說(shuō)，如果30年前與你離婚的配偶的名字仍然在該申請(qǐng)表里,，對(duì)方通常就有繼承權(quán),。

????至少在這一點(diǎn)上,，你還有一些靈活性。在大多數(shù)州,，個(gè)人退休賬戶和401（k）賬戶不同，它在你故去后并非自動(dòng)歸你的現(xiàn)有配偶所有,；你可以指定另一位你中意的人當(dāng)受益人,。但是，紐約州羅克維爾森特市的一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師兼?zhèn)€人退休賬戶專家埃德·斯洛特（Ed Slott）指出,，要注意的是：你一旦結(jié)了婚,，就不能把401（k）賬戶里的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到個(gè)人退休賬戶里，然后未經(jīng)配偶的書(shū)面同意便指定新的受益人——這等于剝奪了配偶對(duì)401（k）賬戶的繼承權(quán)。不過(guò),，假如你想再婚,，在舉行婚禮前把401（k）賬戶并入個(gè)人退休金賬戶則是完全合法的。

????最后要記住的是,，還有一宗不受遺傳支配的金融資產(chǎn)是人壽保險(xiǎn),。能拿到這筆錢的人同樣也是你在受益人申請(qǐng)表里指定的人。結(jié)論是：關(guān)鍵是你得完全了解誰(shuí)真正能從你的遺產(chǎn)中受益,。要定期審查你的退休金和保險(xiǎn)賬戶的指定受益人是誰(shuí),，并確保他們與你在遺囑里所表達(dá)的贈(zèng)予對(duì)象是同樣的一些人。說(shuō)到底,，你在臨終前希望能過(guò)上好日子的是你的至親至愛(ài),，而不是他們的律師。

????本文作者曾經(jīng)擔(dān)任薪酬顧問(wèn),，自2000年起撰寫(xiě)有關(guān)個(gè)人理財(cái)?shù)奈恼隆?/em>