????知名咨詢機(jī)構(gòu)Kroll 2010年7月發(fā)布的《全球反欺詐調(diào)查》對(duì)全球各行業(yè)800多名高管進(jìn)行問卷調(diào)查,，其中有88%的回答者稱他們?cè)谶^去一年里至少受到過一次欺詐的侵害?？梢娚虡I(yè)欺詐,，或者說商業(yè)犯罪已經(jīng)成為一種全球普遍現(xiàn)象。根據(jù)同一份調(diào)查,，中國(guó)企業(yè)在當(dāng)年受到欺詐行為影響的比例則高達(dá)98%,，而且欺詐種類五花八門，包括有形資產(chǎn)或庫(kù)存盜竊,、財(cái)務(wù)管理疏漏導(dǎo)致員工欺詐風(fēng)險(xiǎn)上升,、賣方或供應(yīng)商采購(gòu)欺詐、市場(chǎng)勾結(jié)等,。調(diào)查結(jié)果還顯示中國(guó)企業(yè)的反欺詐動(dòng)力不足,，反欺詐方面的投入較少,。

????雖然有關(guān)“走出去”的中國(guó)企業(yè)面臨商業(yè)犯罪風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不全，但根據(jù)中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還較薄弱的現(xiàn)狀以及筆者所在保險(xiǎn)公司在全球范圍內(nèi)多年服務(wù)跨國(guó)企業(yè)客戶的經(jīng)驗(yàn),，不難推測(cè),，由于信息不對(duì)稱、員工遙控不易,、對(duì)海外政策法律,、文化語(yǔ)言及經(jīng)商環(huán)境不熟悉等種種因素，在海外經(jīng)營(yíng)的中國(guó)企業(yè)面臨商業(yè)犯罪或欺詐的風(fēng)險(xiǎn)更大,。

????說到這里，我有一個(gè)小測(cè)試與大家分享,。通過它,，讀者或許可以看出自己的企業(yè)現(xiàn)階段是否充分意識(shí)到潛在的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

????筆者所在的保險(xiǎn)公司之前也給客戶做過相應(yīng)測(cè)試,，結(jié)果發(fā)現(xiàn),，中國(guó)企業(yè)“走出去”步伐很快，但往往容易忽視自身的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè),。因此建議企業(yè)要先“勤練內(nèi)功”,，重視內(nèi)部審計(jì)制度和控制流程的建設(shè)和落實(shí)，唯有“膽大心細(xì)”,，才能“走得遠(yuǎn)”,。

????具體來說，當(dāng)企業(yè)在國(guó)外經(jīng)營(yíng)時(shí),，需認(rèn)真核查當(dāng)?shù)厣虡I(yè)伙伴守法合規(guī)和道德誠(chéng)信的記錄,；當(dāng)聘用當(dāng)?shù)貑T工時(shí)，應(yīng)對(duì)其個(gè)人信息進(jìn)行充分了解,，確保其之前沒有不良記錄,，包括犯罪記錄；對(duì)于地處偏遠(yuǎn)的分支機(jī)構(gòu),，建議實(shí)行定期和不定期的內(nèi)外部審計(jì),，使其得到有效管理和控制。另外,，與當(dāng)?shù)卣氨O(jiān)管機(jī)構(gòu)保持良好的關(guān)系也是成功的重要因素,。

????此外，建議中國(guó)企業(yè)可參考海外的做法,，穿上“商業(yè)犯罪防護(hù)衣”,，通過購(gòu)買商業(yè)犯罪防護(hù)方面的保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，以避免或減輕舞弊欺詐對(duì)企業(yè)的負(fù)面影響,。目前國(guó)內(nèi)有些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也有類似的“雇員忠誠(chéng)險(xiǎn)”產(chǎn)品供企業(yè)選擇,。不過,，需要注意的是，這類雇員忠誠(chéng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額多在100萬(wàn)到2000萬(wàn)人民幣不等,，而且一般承保范圍以國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)為限,。如果企業(yè)要“走出去”，還應(yīng)考慮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是否在國(guó)際上有足夠的網(wǎng)點(diǎn),，不僅可以覆蓋足夠的風(fēng)險(xiǎn)敞口,，而且一旦出險(xiǎn)，可以在當(dāng)?shù)叵硎艿娇旖?、公道,、貼心的理賠服務(wù)。

????選擇向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買“商業(yè)犯罪防護(hù)保險(xiǎn)”來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)時(shí),，需要注意保險(xiǎn)公司所提供的不僅是“防護(hù)衣”,，即產(chǎn)品本身，更重要的還是后續(xù)的專業(yè)服務(wù),。例如：利用技術(shù)優(yōu)勢(shì)和專業(yè)防損顧問公司為企業(yè)進(jìn)行舞弊欺詐的風(fēng)險(xiǎn)診斷,，包括檢查企業(yè)的內(nèi)控流程、措施和疏漏,、提供企業(yè)員工舞弊欺詐風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)專業(yè)培訓(xùn),、建立舞弊欺詐的舉報(bào)熱線等，做到事前預(yù)防,，事后將損失降到最低,。

????鑒于目前中國(guó)企業(yè)“走出去”風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較薄弱和投保覆蓋率不高的現(xiàn)況，更有必要在“走出去”時(shí)穿上“防護(hù)衣”,。這對(duì)于健全企業(yè)內(nèi)部防范舞弊欺詐機(jī)制,、協(xié)助企業(yè)更好地適應(yīng)海外營(yíng)商環(huán)境和監(jiān)管條例將有百利而無一害。